Hơn 450 tỷ chưa đủ để ghi nhận là tài sản

Công ty ML vừa công bố báo cáo tài chính kiểm toán độc lập 2023 (từ ngày 31/3/2023 đến 31/3/2024) với nhiều điểm đáng chú ý.

Thời điểm 31/3/2024, tổng tài sản của tập đoàn đạt 817,2 tỷ đồng tăng 31,1% so với cùng kỳ. Trong đó, các khoản tiền và tương đương tiền đạt hơn 33 tỷ đồng, tăng 12 lần; hàng tồn kho giảm 57,8% xuống còn 417 triệu đồng, …

Đáng chú ý, trong khối tài sản của doanh nghiệp có 452,7 tỷ đồng là tài sản dở dang dài hạn, khoản này tăng 20,9% (tương đương tăng 78,2 tỷ đồng) so với cùng kỳ.

Tuy nhiên, đơn vị kiểm toán cho rằng, khoản 452,7 tỷ đồng nêu trên chưa đủ tiêu chuẩn xem là tài sản cố định vô hình. Theo đó, đơn vị kiểm toán không đưa ra ý kiến nhận xét về số liệu liên quan đến các khoản mục này trên Báo cáo tài chính cũng như ảnh hưởng của khoản này tới các khoản khác.

Về nguồn vốn, tính tới ngày 31/3/2024, vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp đạt 30,7 tỷ đồng, tăng nhẹ 2,5% so với cùng kỳ năm ngoái. Trong khi đó, nợ phải trả của doanh nghiệp đang ở mức 786,4 tỷ đồng, tăng 32,6 so với cùng kỳ (tương đương tăng 193,2 tỷ đồng). Như vậy, nợ phải trả chiếm tới 96,2% tổng nguồn vốn và cao gấp 25,5 lần so với vốn chủ sở hữu.

Trong đó, nợ vay tài chính của đơn vị đạt 764,3 tỷ đồng, chiếm 97,2% nợ phải trả và 93,5 nguồn vốn của doanh nghiệp.

Trong năm 2023, ghi nhận mức doanh thu 127,6 tỷ đồng, cao hơn 10,9% so với năm ngoái. Sau khi trừ giá vốn hàng hoá 79,3 tỷ đồng, lợi nhuận gộp của doanh nghiệp đạt mức 48,3 tỷ đồng.

Chi phí bán hàng và chi phí quản lý trong năm 2023 lần lượt ở mức 5 tỷ đồng và 42,6 tỷ đồng, tăng lần lượt 19,7% và 45,6%.

Kết thúc năm 2023, đạt gần 954 triệu đồng lợi nhuận trước thuế, giảm 44,6% và 763 triệu đồng lợi nhuận sau thuế, giảm 55,6% so với năm 2022.

Về dòng tiền, theo báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất quý I/2024, tại thời điểm 31/3/2024, dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh âm hơn 84,3tỷ đồng (cùng kỳ âm 56,4 tỷ đồng); dòng tiền thuần từ hoạt động đầu tư cũng ghi nhận âm gần 80 tỷ đồng (cùng kỳ âm 208,3 tỷ đồng).

Do đó, doanh nghiệp phải tăng vay để bù đắp dòng tiền thiếu hụt. Trong năm 2023, doanh nghiệp đã vay thêm hơn 195,1 tỷ đồng, đồng thời cũng chi hơn 244,7 triệu đồng để chi trả nợ gốc.

Kết quả nhờ dòng tiền thuần từ hoạt động tài chính dương gần 195 tỷ đồng, nên dòng tiền ghi nhận dương gần 30,6 tỷ đồng. Theo đó, tiền và các khoản tương đương tiền của doanh nghiệp đạt mức 33,2 tỷ đồng tại thời điểm cuối quý I/2024 nhờ tăng cường vay nợ.